亚星·(中国)官方网站资金管理制度（二）集团各公司应针对每项资金流入计划制定具体的执行措施和办法，组织有关职能部门按时完成各项收入计划，重点是要抓好销售收入回款计划的落实。
（一）集团各公司按月编制资金情况分析报告，于次月 5 日前上报集团公司总经理、常务副总、总经理助理、分管业务副总和财务部。分析报告内容包括但不限于以下方面：
3、资金计划完成情况：计划执行情况及存在的问题；影响资金计划完成的因素分析；解决资金计划执行偏差的措施；全年资金计划完成情况的预测等。
（二）集团公司于每月 6 日召开资金管理分析会议，审议集团各公司的月度资金情况分析报告，针对资金管理工作中存在的问题和不足提出整改要求，对相关的责任单位或个人提出奖惩考核意见，并对下一步的资金管理工作做出部署安排。
（一）集团各公司的业务收入均应通过银行公户转账方式收取，不允许业务部门及经办人直接向客户收取。特殊情况需收取现金的，需请示集团公司财务部和常务副总，并协商安排专人办理收现业务。现金收入应在收到当日存入公司银行账户，最迟不超过次日（节假日顺延），不允许直接用于支出。
（二）集团各公司财务部应根据本公司融资业务报批进展，按月分析各行回款情况，合理确定收款银行，并及时向业务部门提供收款银行账号。
（一）集团各公司的业务资金支出采用银行转账方式支付的均应通过公户直接支付给收款方，不允许从公户将资金转至业务经办人个人再向收款方支付。业务经办人代公司垫付资金，直接将款项支付给收款方的，经办人需向收款方索取现金收据亚星，注明是为公司垫付资金，因不能取得现金收据一旦产生的款项纠纷由经办人承担责任。业务经办人代公司垫付资金按照公司临时借用员工款处理，由财务部给经办人开具现金收据亚星。
1、员工借款支付的差旅费、接待费、定额备用金和零星采购等款项，由业务发生部门经办人依据业务事前批准手续（如出差申请、招待审批单、零星采购申请等）填写“借款单”，办理支付审批手续；
2、预付的各类款项，由业务发生部门经办人依据相关合同或协议填写“付款审批单”，办理支付审批手续；
3、业务事项已经发生、但尚未取得到财务办理报账手续的款项支付，由业务发生部门经办人依据相应的合同、验收或结算证明凭据、相关文件等凭据填写“付款审批单”，办理支付审批手续；
4、业务事项已经发生、且已取得到财务办理了报账手续的款项支付，由业务发生部门经办人依据已经审批挂账的费用报销单复印件填写“付款审批单”，办理支付审批手续；
集团各公司的生产采购支出、投资支出、筹资支出、费用支出和计划外支出等各项资金支付，根据集团公司批准的资金计划和本制度第七条第（二）款所列的支出依据，由各公司业务部门负责人、主管会计、财务部长、集团公司主管业务副总、总经理助理、常务副总等人员按照本制度的规定进行审核、审批。
子公司无主管会计和财务部长的，由集团公司会计和财务部长代行审核、复核职责；付款申请人部门无负责人的，由集团公司主管业务副总代行审核职责。
付款申请人（业务经办人）要严格按照以上流程顺序办理审核亚星、复核、审批手续，对因越级办理而产生的不良后果负主要责任，越级复核、审批人同时也要承担相应的管理责任。
