亚星·(中国)官方网站县工投公司财务管理制度为规范公司财务行为，加强财务管理，根据《会计法》《企业财务通则》《企业会计准则》等国家有关法律、法规、制度，结合本公司实际，制定本制度。
（一）机构设置。公司设计划财务部，计划财务部经理协助总经理管理好公司财务工作。计划财务部设置主管会计和出纳员，按国家财务制度和会计制度建账。主管会计和出纳员要互相监督，定期对账，日清月结，做到账证相符，账账相符，账表相符，账实相符，确保资金安全。
（二）财务人员。财务人员要认真执行岗位职责，严格执行审核制度，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动：记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清晰。财务人员在办理会计事项中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财务制度的事项要及时予以制止和纠正，对有重大问题的，应及时报告。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、印章、实物及未了事项等。移交交接必须由分管领导监交。
公司各项费用的支出，应坚持依法办事、勤俭节约、量力而行和确保供给的原则。
（一）经费审批。为严格落实“一把手”直接分管制度，公司财务实行集体领导下的“一支笔”审批制度，即每项费用报销无论数额大小，均由公司分管财务的副总经理审批签字报销。其中，单项费用在1万元（含1万元）以上（除工资性开支和差旅费开支外）、固定资产在1万元（含1万元）以上的支出，应事先由计划财务部审核后，提交党支部会议及总经理办公会议研究。
（二）固定资产和低值易耗品购置。公司购置固定资产、低值易耗品等均应由综合办公室拟出预算计划报告，经党支部会议及总经理办公会议研究审批，计划财务部根据公司资金使用计划、资金来源等提出审核意见，按上述规定审批后，由综合办公室办理。
凡购置办公用品，应由两人共同办理，凡数量较大、价值较高的设备、物品，应做到“货比三家”，性能、价值、质量兼优方可购买。应列出具体数量、品名、单价，交由各购买人、验收人签字。凡明确使用人的，应由使用人签字，计划财务部凭各项手续齐全的据实报销。
（四）会议费。各部室经批准召开的各类会议由承办部室填报会议经费预算审批表，并附会议通知，经计划财务部审核，报公司主要负责人审批后，按规定列支。会议经费一经核定，不得突破。
（五）接待费。根据县纪委监委和县财政局有关规定，按照公司《公务接待制度》执行。
（一）账户使用。银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只供本公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户，供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
（三）印鉴管理。银行账户印鉴的使用实行三章分管并用制，即财务专用章由主管会计保管，总经理、出纳印章、支票由出纳保管。不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时，经公司主要负责人同意后交由他人代管。
（四）银行票据管理。出纳办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附上付款凭证，记账备查。
（五）支付审核。严格资金使用的审批，批件必须附上有关、单据，入账备查。严格资金使用手续，财务人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。
（一）库存现金。严格执行银行库存现金限额的规定，不得超过核定的限额，超过的部分应及时送存银行，以保证现金管理的安全。出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金，不得挪用现金和以白条抵库，计划财务部经理及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证账实相符。
（二）现金支付范围。发放各种津贴亚星、出差人员差旅费和结算起点1000元以下的零星开支等。凡能用银行转账支付的款项不得现金支付。
（三）现金收付。收取现金和签发收据应分别由计划财务部专人负责，空白收据和应由保管人员办理领用手续。各部室借用现金必须填写现金借据，借款用途、数额，交由计划财务部审核，由公司分管财务的副总经理审批后借用。借用差旅费应及时结算，一般要在回单位五个工作日内向计划财务部报账。一切现金往来亚星，必须有收付凭证。严禁代外单位或私人转账套现和大额度支付往来现金。
固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的房地产、机器设备、运输工具和其他有关设备、仪器、工具等。
（一）建立台账。计划财务部按固定资产的类型建立固定资产明细账，按使用单位建立固定资产卡片账。企业对固定资产的购入、清理、出售、报废及内部转移等都要办理会计手续。
（二）固定资产购置与更新。因经营需要添置或更新固定资产，由使用部门提出申请，并按本办法第二条第二项的规定办理。
（三）固定资产折旧。各类固定资产折旧年限为：电子设备3年；运输工具8年；设备5年。
（四）固定资产转让和处置。由相关责任部室提出转让或处置方案，按规定报批后处理。
（五）资产盘点。资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产计价，必须严格审查，按规定批准后，于年度决算时处理完毕。盘盈的固定资产，以重置价为原价，按新旧的程度估算累计折旧入旧账，原减累计折旧后的差额入营业外收入。盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出。报废的固定资产经清理后的净收益入营业外收入，净损失作营业外支出处理。
（六）固定资产维修。固定资产修理分日常修理和大修理，大修理应按规定间隔期进行，对于金额较大的实行预提大修理费用制度。
（七）固定资产报废。属于正常报废，由使用部室提出申请，说明原因，报公司主要负责人审批后，由计划财务部销账。非正常报废，由使用部室申请报废，由相关部室验收原物，按有关规定报批后处理。
（一）会计报表。会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、资金报表和其他辅助性报表，按照《会计基础工作规范》的要求，使会计报表能准确反映公司的财务状况，反映公司的经营成果。会计报表实行月报、季报、年报，月报、季报应于次月前5日内报出，年报应于次年4月30日前报出。会计报表按月、季、年报送董事会亚星。坚持真实性原则，不得弄虚作假。
（二）会计档案。凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。会计凭证应按月、按编号顺序，每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，指定专人归档保存。会计档案不得私自携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经公司主要负责人批准。政策咨询
